SalarioMinimoColombia.com Datos oficiales DIAN · Res. 000238 de 2025

Decreto 2229 · Resolución DIAN 000238 · Año gravable 2025

¿Cuándo debo declarar renta 2026 en Colombia?

Calendario oficial de vencimientos por cédula y tipo de contribuyente, en lenguaje simple. Calculadora gratuita para verificar si está obligado.

🔍 Buscar mi fecha exacta ¿Debo declarar renta?
Personas naturales 12 ago – 26 oct Según cédula
Tope de ingresos AG2025 $69.7M 1.400 UVT × $49.799
Sanción mínima 2026 $523.740 10 UVT × $52.374
Personas jurídicas 12 – 26 may Último dígito NIT

UVT año gravable 2025: $49.799 · UVT 2026 (sanciones): $52.374 (Res. DIAN 000238)

ℹ️ Esta página usa datos de la Resolución DIAN 000238 del 15/12/2025 y el Decreto 2229 de 2023. Los topes de obligación se calculan con la UVT del año gravable ($49.799), no la del año de presentación. Ver por qué otros sitios tienen cifras incorrectas →

📆 Fechas de vencimiento para declarar renta 2026 — Calendario DIAN oficial

Selecciona tu tipo de contribuyente para ver las fechas que te aplican.

👤 Asalariados: Aunque tu empleador ya hizo retención en la fuente, igual debes declarar si cumples alguno de los topes de ingresos, patrimonio, tarjeta o consignaciones. Formulario: 210.
🔎
Últimos 2 dígitos de tu cédulaFecha límite 2026Estado
💡
¿Cuáles son los "últimos 2 dígitos"?
Los dos últimos números de tu cédula. Si tu cédula termina en …57.83, tus dígitos son 83.
💳
Pago en una sola cuota
Presentación e impuesto se pagan el mismo día. No hay primera y segunda cuota como en empresas.
🖥️
¿Dónde se declara?
Portal Muisca de la DIAN (muisca.dian.gov.co). El sistema colapsa en los últimos días — declara en agosto.
💼 Independientes y freelancers: Las mismas fechas que asalariados (12 ago – 26 oct). La diferencia está en qué puedes deducir, no en cuándo declaras. También aplica el sistema cedular por tipo de renta.
🔎
Últimos 2 dígitos de tu cédulaFecha límite 2026Estado
📊
Deducciones disponibles
Honorarios, costos del negocio, GMF (4×1000), intereses de vivienda, medicina prepagada, pensión voluntaria.
🧾
¿También IVA?
Si eres responsable del IVA (ingresos >3.500 UVT ≈ $174M), declaras renta sin importar los demás topes.
🏢 Personas jurídicas (S.A.S., Ltda., S.A., cooperativas): Pagan en dos cuotas del 50%. La presentación de la declaración va con la primera cuota en mayo. Formulario: 110. Tarifa: 35% sobre renta líquida gravable.
Último dígito del NIT1ª Cuota — Presentación + 50% (mayo)2ª Cuota — 50% restante (julio)
112 de mayo de 20269 de julio de 2026
213 de mayo de 202610 de julio de 2026
314 de mayo de 202613 de julio de 2026
415 de mayo de 202614 de julio de 2026
518 de mayo de 202615 de julio de 2026
619 de mayo de 202616 de julio de 2026
720 de mayo de 202617 de julio de 2026
821 de mayo de 202620 de julio de 2026
922 de mayo de 202621 de julio de 2026
026 de mayo de 202623 de julio de 2026
📋
¿Qué formulario?
Formulario 110 para personas jurídicas. No confundir con el 210 (personas naturales).
🏦
¿Cómo se paga?
Mediante bancos autorizados con recibo oficial generado en Muisca (PSE o ventanilla).
📈
Tarifa corporativa 2026
35% sobre la renta líquida gravable del año 2025. Las entidades del sector cooperativo siguen los mismos plazos.
🏦 Los Grandes Contribuyentes son clasificados directamente por la DIAN. Si no le llegó una notificación oficial, no lo es. Pagan en tres cuotas (febrero, abril y junio).
Último dígito del NIT1ª Cuota (feb)2ª Cuota + Declaración (abr)3ª Cuota (jun)
110 feb 202613 abr 202610 jun 2026
211 feb 202614 abr 202611 jun 2026
312 feb 202615 abr 202612 jun 2026
413 feb 202616 abr 202615 jun 2026
516 feb 202620 abr 202616 jun 2026
617 feb 202621 abr 202617 jun 2026
718 feb 202622 abr 202618 jun 2026
819 feb 202623 abr 202619 jun 2026
920 feb 202624 abr 202622 jun 2026
023 feb 202624 abr 202624 jun 2026
📌 17 de abril de 2026 = día cívico (Decreto 500/2024). Los vencimientos del dígito 4 y 5 en la segunda cuota se corren al 20 de abril.

🔍 ¿Cuál es mi fecha exacta de declaración?

Solo para personas naturales. Ingresa los dos últimos dígitos de tu número de cédula (sin dígito de verificación).

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Ingresa exactamente 2 dígitos numéricos (del 00 al 99).

🧮 Calculadora: ¿Estoy obligado a declarar renta 2026?

Topes oficiales del año gravable 2025. Sin registro, sin correo, resultado inmediato.

Paso 1 — Ingresos y patrimonio 2025

Suma sueldos, honorarios, arrendamientos, pensiones, dividendos y cualquier otro ingreso.

Casa, carro, cuentas, inversiones, acciones — sin restar deudas.

Paso 2 — Consumos y condiciones adicionales

Resultado del análisis

Complete los datos y presione el botón para obtener su resultado.

⚠️ Advertencia: Otros sitios publican topes incorrectos para 2026

Algunos portales — incluidos sitios oficiales del Estado — muestran topes de $73.323.600 y patrimonio de $235.683.500. Ese error surge de aplicar la UVT de 2026 ($52.374) al año gravable 2025. La norma establece usar la UVT del año gravable que se declara.

❌ Cifras incorrectas (error común)

Ingresos: $73.323.600

Patrimonio: $235.683.500

Calculado con UVT 2026 ($52.374) — incorrecto para AG 2025

✅ Cifras correctas (verificadas DIAN)

Ingresos: $69.718.600

Patrimonio: $224.095.500

1.400 y 4.500 UVT × $49.799 (UVT AG 2025)

📖 Fuente: DIAN.gov.co — Decreto 2229 de 2023 · Res. 000208 de 2024 (UVT 2025: $49.799)

🚨 Sanciones de la DIAN por no declarar renta a tiempo en 2026

Las sanciones son automáticas, acumulativas y no requieren notificación previa.

5%
Sanción por extemporaneidad
Del impuesto a cargo por cada mes o fracción de retraso. Se acumula sin límite (Art. 641 E.T.).
20%
Sanción por no declarar
De los ingresos brutos o consignaciones del período. La más alta del sistema tributario (Art. 643 E.T.).
$523.740
Sanción mínima 2026
10 UVT × $52.374. Aplica aunque el impuesto a cargo sea cero. Un solo día tarde ya la genera.
Mora
Intereses de mora en el pago
Si declara pero no paga, se generan intereses a la tasa mensual vigente (DTF + 2 puntos).
Ejemplo real: Si debe $2.000.000 y declara 3 meses tarde → sanción $300.000 (5% × 3). Si no tenía impuesto a cargo pero declaró tarde → igual paga la sanción mínima de $523.740.

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❓ Preguntas frecuentes sobre la declaración de renta 2026

Respuestas en lenguaje claro, sin tecnicismos innecesarios.

¿Dónde se declara renta 2026 en Colombia? ▾
En el portal Muisca de la DIAN (muisca.dian.gov.co). Necesita RUT activo y clave de acceso. El formulario para personas naturales es el 210; para empresas, el 110. Cree la clave con anticipación — el proceso de recuperación puede tardar días.
¿Puedo declarar antes de mi fecha límite? ▾
Sí, y es lo recomendable. La fecha límite es el último día sin sanción, no el único día para declarar. Puede presentar desde el 12 de agosto independientemente de sus dígitos de cédula. El portal Muisca colapsa los últimos días — no espere.
¿Qué pasa si el portal Muisca falla el día de mi vencimiento? ▾
Una caída del sistema no le exime de la sanción. La DIAN solo acepta esto como excusa cuando emite una resolución especial (ocurre rara vez). La solución es declarar en las primeras semanas de agosto.
¿La declaración de renta 2026 cubre qué período? ▾
Cubre el año gravable 2025 — todos los ingresos y bienes del 1 de enero al 31 de diciembre de 2025. Los topes de obligación usan la UVT de 2025 ($49.799), no la de 2026.
¿Qué es el saldo a favor y cómo lo recupero? ▾
Si su empleador o clientes le hicieron retenciones en la fuente por más del impuesto que realmente debe, tiene un saldo a favor. Lo recupera presentando la declaración de renta. Es una razón válida para declarar incluso sin estar obligado.
¿Por qué otros sitios muestran topes diferentes a los de esta página? ▾
Algunos portales aplican la UVT de 2026 ($52.374) para calcular los topes del año gravable 2025 — lo que da cifras de $73.323.600 y $235.683.500. Esas cifras son incorrectas: la norma establece usar la UVT del año gravable que se declara, que es $49.799 (UVT 2025). Nuestros valores: $69.718.600 y $224.095.500 son los correctos.
¿Vivo en el exterior y debo declarar renta en Colombia? ▾
Depende de si es residente fiscal colombiano. Si estuvo más de 183 días en Colombia durante 2025 (en un período de 365), debe declarar todos sus ingresos mundiales. Si no, solo declara ingresos de fuente colombiana (como arriendos de propiedades en el país). Las fechas son las mismas.

¿Cuándo deben declarar renta las personas naturales en Colombia 2026?

El calendario tributario DIAN 2026, establecido por el Decreto 2229 de 2023, fija los plazos para la presentación del impuesto sobre la renta y complementarios del año gravable 2025. Las personas naturales y sucesiones ilíquidas presentan su declaración entre el 12 de agosto y el 26 de octubre de 2026, con la fecha exacta determinada por los dos últimos dígitos del número de cédula o NIT, excluyendo el dígito de verificación.

Para determinar si está obligado a declarar, la DIAN establece que debe presentar la declaración quien en 2025 tuvo ingresos brutos iguales o superiores a $69.718.600 (1.400 UVT × $49.799), patrimonio bruto superior a $224.095.500 (4.500 UVT), o consumos con tarjeta de crédito y consignaciones bancarias superiores al mismo tope. También aplica si es responsable del IVA o comerciante obligado a llevar contabilidad.

El formulario de declaración de renta para personas naturales en 2026 es el Formulario 210, disponible en el portal virtual Muisca de la DIAN. La declaración se presenta de forma virtual para todos los contribuyentes que tengan firma electrónica o cuenta en el portal, y el pago se realiza en una sola cuota a través de los bancos autorizados por la DIAN.

⚠️ Aviso legal: Esta página es informativa e independiente. No somos la DIAN ni el Gobierno de Colombia. Las fechas se basan en el Decreto 2229 de 2023 y la Resolución DIAN 000238 del 15/12/2025. Para trámites oficiales visite dian.gov.co.